Los impuestos vinculados al comercio internacional representan una parte muy distinta de los ingresos públicos según el país. El indicador del Banco Mundial GC.TAX.INTT.RV.ZS expresa esos impuestos como porcentaje de los ingresos del gobierno. La comparación principal se limita a las 68 economías con una observación de 2024, de modo que el mapa y las tablas mantienen un año común.
Esta restricción temporal es importante. La serie completa del Banco Mundial contiene observaciones recientes para más economías, pero los años no coinciden. En el extracto suministrado, la última observación disponible de cada economía produce 159 filas que van desde 1979 hasta 2024. Mezclar todos esos años en una sola clasificación daría una impresión de comparabilidad que la fuente no ofrece.
Índice
Qué mide exactamente este porcentaje
El numerador reúne impuestos que se hacen exigibles cuando los bienes cruzan fronteras nacionales o aduaneras, además de determinados impuestos vinculados a transacciones de servicios entre residentes y no residentes. El denominador son los ingresos públicos totales. Por tanto, una cifra de 10% significa que alrededor de una décima parte de los ingresos del gobierno procede de esta categoría tributaria.
La medida es una razón de composición fiscal. No indica cuántos dólares se recaudaron, cuánto comercia el país, qué porcentaje de su PIB representan las importaciones ni cuál es la tasa media de los aranceles. Una economía puede tener grandes flujos comerciales y aun así registrar una cuota pequeña si obtiene la mayor parte de sus ingresos públicos mediante impuestos internos u otras fuentes.
También puede ocurrir lo contrario. Una economía con un sector público relativamente dependiente de impuestos fronterizos puede mostrar una proporción alta aunque su comercio internacional en términos absolutos sea menor que el de economías más grandes. El denominador determina una parte esencial de la interpretación.
Namibia tiene la mayor participación de 2024
Namibia encabeza las 68 observaciones de 2024 con 32,72% de los ingresos públicos. Bahamas aparece en segundo lugar con 23,63% y Filipinas con 20,76%. Somalia y Etiopía registran 18,50%, Tanzania 16,92%, Burkina Faso 16,64% y Guinea-Bisáu 16,01%.
| Economía | Impuestos al comercio / ingresos públicos |
|---|---|
| Namibia | 32,72% |
| Bahamas | 23,63% |
| Filipinas | 20,76% |
| Somalia | 18,50% |
| Etiopía | 18,50% |
| Tanzania | 16,92% |
| Burkina Faso | 16,64% |
| Guinea-Bisáu | 16,01% |
| Argentina | 14,99% |
| Madagascar | 14,57% |
Estos valores no forman una clasificación de apertura comercial ni de dependencia de importaciones. Tampoco demuestran que las tasas arancelarias legales sean mayores. Lo que indican es que, dentro de la estructura de ingresos públicos de 2024, los impuestos clasificados como vinculados al comercio internacional representan una fracción relativamente elevada.
En el extremo inferior, quince economías están por debajo de 1%
La parte baja de la distribución contiene numerosos valores próximos a cero. Bosnia y Herzegovina y Rumanía aparecen con 0,000%. Francia registra 0,003%, Grecia 0,007% y Emiratos Árabes Unidos 0,013%. Bulgaria, Dinamarca, Noruega, Israel y San Marino también están claramente por debajo de 1%.
| Economía | Cuota en 2024 |
|---|---|
| Bosnia y Herzegovina | 0,000% |
| Rumanía | 0,000% |
| Francia | 0,003% |
| Grecia | 0,007% |
| Emiratos Árabes Unidos | 0,013% |
| Bulgaria | 0,033% |
| Dinamarca | 0,043% |
| Noruega | 0,151% |
| Israel | 0,264% |
| San Marino | 0,298% |
Una cuota cercana a cero no significa que la economía no tenga comercio internacional, que no aplique aranceles o que no recaude derechos aduaneros. Significa que esta categoría aporta una parte muy pequeña del total de ingresos públicos según la clasificación y cobertura de la serie.
La mediana de 2024 es 3,60%
La mediana de las 68 observaciones es 3,60%. El primer cuartil se sitúa en 1,19% y el tercero en 8,53%. Quince economías alcanzan 10% o más, mientras otras quince están por debajo de 1%.
La distancia entre la mediana y el máximo de 32,72% muestra una cola superior larga. Una cifra promedio aislada puede ocultar esta estructura. Para entender la distribución conviene observar simultáneamente cuartiles, máximos, mínimos y número de economías en cada rango.
La presencia de numerosos países sin observación de 2024 también es relevante. El mapa utiliza gris para indicar falta de un dato comparable en ese año. Convertir esas ausencias en 0% crearía artificialmente una gran cantidad de valores bajos y distorsionaría la estructura fiscal representada.
Las medianas regionales muestran contrastes, pero la cobertura es desigual
Entre las economías de 2024 que pueden enlazarse con la capa cartográfica mundial, la mediana africana es 13,76% para 14 países. Oceanía registra 8,33% con solo cuatro observaciones; Norteamérica 3,78% con diez; Sudamérica 2,75% con seis; Asia 2,38% con dieciséis; y Europa 0,33% con catorce.
| Región | Economías con dato | Mediana |
|---|---|---|
| África | 14 | 13,76% |
| Oceanía | 4 | 8,33% |
| Norteamérica | 10 | 3,78% |
| Sudamérica | 6 | 2,75% |
| Asia | 16 | 2,38% |
| Europa | 14 | 0,33% |
Estas medianas no son estimaciones completas de continentes. La cobertura cambia mucho entre regiones y el grupo de Oceanía es especialmente pequeño. Por eso sirven como resúmenes descriptivos del subconjunto disponible, no como prueba de que toda una región siga un mismo modelo fiscal.
Por qué este indicador no es una tasa arancelaria
Una lectura de 15% no significa que los productos importados enfrenten un arancel medio de 15%. Una tasa arancelaria usa normalmente un numerador y una base relacionados con los productos importados, y puede calcularse como media simple o ponderada por comercio. Este indicador utiliza como denominador los ingresos públicos totales.
La diferencia es fundamental. Una economía puede reducir aranceles y mantener una cuota fiscal relativamente alta si otras fuentes de ingresos también cambian. O puede aplicar determinados aranceles pero mostrar una cuota muy pequeña si sus ingresos proceden principalmente de IVA, impuestos sobre la renta, contribuciones, recursos naturales u otras fuentes.
Tampoco debe confundirse con “derechos de aduana y otros impuestos de importación como porcentaje de los ingresos tributarios”. Esa medida utiliza otro denominador. Dos porcentajes con nombres parecidos pueden responder a preguntas fiscales distintas.
Qué factores pueden producir diferencias entre países
El indicador no identifica una sola causa. Las diferencias pueden reflejar diseño de impuestos comerciales, estructura de importaciones y exportaciones, peso de otras bases tributarias, ingresos no tributarios, condiciones económicas del año y cobertura institucional de las estadísticas de finanzas públicas.
Por eso una cuota elevada no debe describirse automáticamente como una política comercial “más restrictiva”, ni una cuota baja como una política “más abierta”. Para estudiar política comercial se necesitan datos sobre tasas arancelarias aplicadas, acuerdos preferenciales, valores de importación, exenciones y barreras no arancelarias.
El año de observación cambia por completo una comparación de “últimos datos”
Si en lugar de 2024 se tomara la última observación disponible de cada economía, el conjunto crecería hasta 159 filas, pero los años irían de 1979 a 2024. Solo 88 de esas últimas observaciones son de 2023 o 2024 y 116 pertenecen a 2020 o años posteriores.
Una tabla de “últimos valores” sería útil para localizar la información más reciente disponible de cada país, pero no debería presentarse como una clasificación contemporánea única. Las estructuras fiscales pueden cambiar por reformas tributarias, crisis, cambios en comercio, nuevos impuestos internos o modificaciones de cobertura estadística.
Cuatro reglas para interpretar correctamente el mapa
- Lee el denominador. Es porcentaje de ingresos públicos totales, no de importaciones ni de ingresos tributarios únicamente.
- No lo conviertas en una tasa arancelaria. El concepto y la base son distintos.
- No transformes ausencias en cero. El gris del mapa indica falta de dato comparable de 2024.
- Comprueba el año antes de usar “últimos datos”. La serie completa contiene años muy diferentes.
Fuente y alcance
La fuente es World Bank World Development Indicators, indicador GC.TAX.INTT.RV.ZS. El Banco Mundial atribuye la fuente subyacente al IMF Government Finance Statistics Yearbook y sus archivos de datos.
El mapa, las tablas y las estadísticas principales usan exclusivamente las 68 observaciones de 2024. Andorra, Mauricio, Nauru y San Marino forman parte del conjunto estadístico aunque la capa cartográfica de baja resolución no los represente como polígonos rellenos independientes.
Preguntas frecuentes
¿Un valor alto significa que los aranceles son altos?
No necesariamente. Este indicador mide qué parte de los ingresos públicos totales procede de impuestos sobre el comercio internacional; no mide la tasa arancelaria media aplicada a los productos importados.
¿Por qué el mapa usa solo 68 economías?
Porque el análisis principal restringe la comparación a observaciones de 2024. Las economías sin dato comparable de 2024 quedan fuera del mapa principal y no se convierten en cero.
¿Es lo mismo que derechos de aduana como porcentaje de los ingresos tributarios?
No. Aquí el denominador son los ingresos públicos totales. Otros indicadores pueden usar ingresos tributarios, importaciones u otra base.
¿Cuál es la mediana de las observaciones de 2024?
La mediana de las 68 economías con dato de 2024 es 3,60%, con un primer cuartil de 1,19% y un tercer cuartil de 8,53%.
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